Návrh Školení
Úvod do systému CRS a globální transparentnosti v oblasti daní
- Historie vzniku CRS a účel automatické výměny informací (AEOI)
- Kdo má povinnost hlásit: finanční instituce a rozsah hlášených účtů
- Jak CRS souvisí s FATCA – kde se jejich požadavky shodují a v čem se liší
Právní a regulační rámec
- Modely implementace CRS v jednotlivých zemích a právní nástroje (MCAA, domácí legislativa)
- Aktuální úpravy a novely ovlivňující postupy hloubkové prověrky i rozsah povinností
- Povinnosti spojené s dodržováním předpisů, termíny plnění a sankce za jejich nedodržení
Základy hloubkové prověrky: Identifikace daňové rezidence
- Požadovaná dokumentace: samoosvědčení a spolehlivé důkazní materiály<\/li>
- Postupy vyhledávání indikativních informací u nových i stávajících účtů
- Komplexní přístup k hloubkové prověrce s využitím dat z postupů AML/KYC pro určení daňové rezidence
Praktická implementace CRS: Registrace klientů, sběr dat a informační systémy
- Zapojení kontrol CRS do procesů registrace nových klientů i pravidelných přezkumů<\/li>
- Datové prvky vyžadované k hlášení a praktické způsoby zajištění jejich kvality a archivace
- Automatizace, využití nástrojů od dodavatelů či manuálních postupů; aspekty spojené s poskytovateli služeb
Požadavky podobné FATCA a nejlepší praktické postupy
- Hlavní shody se systémem FATCA (klasifikace, mechanismy hlášení, nakládání s právnickými osobami i jejich vlastníky)
- Rozeznávání odlišností: rozsah působnosti, bilaterální či multilaterální implementace a regionální specifika
- Cvičení na praktickém mapování – převod kontrolních postupů FATCA do systému CRS
Hlášení, mechanismy výměny informací a připravenost k auditu
- Formáty hlášení v rámci CRS i kanály jejich předávání; požadavky jednotlivých jurisdikcí na podání zpráv<\/li>
- Příprava na auditorské kontroly a posuzování regulačními orgány: dokumentace, sledovatelnost procesů i důkazy o provedené prověrce
- Ukázkové postupy hlášení a metody ověřování shody dat<\/li>
Řízení rizik, správa a interní kontroly
- Návrh struktur řízení, předpisů a rozdělení odpovědností pro zajištění souladu s CRS<\/li>
- Školení pracovníků, kontrola kvality a postupy řešení výjimek u komplexních účtů či právnických osob<\/li>
- Postupy nápravy chyb a koordinace mezi více jurisdikcemi u již existujících účtů
Praktická cvičení a případové studie
- Cvičení: Kontrola vzorku ukázkových složek účtů a samoosvědčení; určení jejich hlášitelnosti.
- Cvičení: Vytvoření jednoduchého kontrolního seznamu pro extrakci dat a generování fiktivního XML výstupu CRS.
- Případová studie: Jak řešit složité struktury právnických osob, svěřenských fondů a určení jejich skutečných vlastníků podle pravidel CRS.
Shrnutí a další kroky
Požadavky
- Základní znalosti o finančním sektoru či procesech dodržování předpisů
- Orientace v základních daňových pojmech a postupech registrace klientů
- Zkušenosti s procedurami AML/KYC jsou výhodou, ale nejsou nutné
Cílová skupina
- Pracovníci z oddělení compliance a právních týmů
- Zaměstnanci zabývající se registrací klientů, postupy KYC a jejich hloubkovou prověrkou
- Týmy pro daňové reportování a operace ve finančních institucích
Reference (3)
Jak spravovat finanční záležitosti firmy
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Kurz - Learning Xero
Přeloženo strojem
Flexibilita v podání kurzu a interaktivní přístup. Trainer byl ochotný zodpovědět otázky, jasně vyjasňoval pochybnosti a během setkání také zohledňoval návrhy účastníků. Výcvik byl dobře strukturovaný a informativní.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Kurz - Financial Analysis in Excel
Přeloženo strojem
Dobrá komunikace, otevřená pro diskusi, udržovala to zajímavé a angažující
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Kurz - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Přeloženo strojem
