Příprava na zkoušku Certified Fraud Examiner (CFE) Počítačový Kurz

Úvod

• Úvod do akreditace CFE
• Přehled čtyř hlavních oblastí zkoušky CFE
• Strategie a zdroje pro studium

Pochopení podvodů

• Definice a typy podvodů
• Trojúhelník podvodu: Tlak, příležitost, racionalizace
• Přehled profesních podvodů

Základy finančních transakcí

• Základní koncepty účetnictví a revize
• Pochopení finančních výkazů
• Úvod do cyklů finančních transakcí

Přehled podvodných schemat

• Schemata ovládnutí aktiv
• Korupční schemata
• Podvod ve výkazech výsledků

Schemata ovládnutí aktiv

• Krádež hotovosti
• Krádež inventáře a jiných aktiv
• Schemata fakturace a mezd

Podvod ve výkazech výsledků

• Schemata uznávání příjmů
• Neoprávněné odhalení informací
• Podvod při oceňování aktiv

Právní prvky podvodu

• Pochopení právního systému
• Prvky podvodu a souvisejících trestných činů
• Civilní a trestní podvod

Podvodné finanční transakce

• Praní peněz
• Podvod v insolvenci
• Podvod s cennými papíry

Právní aspekty zkoumání podvodů

• Shromažďování a zachování důkazů
• Výpověď znaleckého svědka
• Práva obviněného

Regulační prostředí

• Zákon Sarbanes-Oxley
• Zákon o zahraniční korupční praxi
• Předpisy o protiprávním praní peněz

Techniky vyšetřování podvodů

• Plánování a provádění zkoumání podvodů
• Techniky výslechů
• Shromažďování důkazů

Detektivní nástroje a techniky

• Cyfrová forenzika
• Dozoru
• Tajné operace

Analýza dat při vyšetřování podvodů

• Použití analýzy dat k detekci podvodů
• Analýza finančních výkazů
• Identifikace varovných signálů

Reportování a svědění

• Psaní vyšetřovacích zpráv
• Příprava na soudní proces
• Výpověď před soudem

Vytváření programů prevence podvodů

• Vytvoření posouzení rizika podvodu
• Implementace vnitřních kontrol
• Podpora etického chování v organizacích

 Recenze zkoušky a praktický test

• Opakování klíčových konceptů ze všech čtyř sekcí
• Cvičná otázka a strategie skládání zkoušek
• Finální diskuse otázky a odpovědi

Shrnutí a další kroky